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快速健全商业银行风险管理体系的方法
2016-04-16 20:11:26 来源:风控网 浏览:
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孙子兵法虚实篇:“凡先处战地而待敌者佚,后处战地而趋战者劳。”
早于其他竞争者强化其风险管理能力,是商业银行建立并保持核心竞争优势的关键战略重点。商业银行健全其内部风险管理体系是一项长期而艰巨的任务,当前国有商业银行股份制改造则进一步增加了这项任务的紧迫性。从国内外银行业的实践历程来看,要在这么短的时间内实现银监会提出的总体目标,需要在大力推进其公司治理结构改革的同时,从努力实现商业银行风险管理的目标、内容、技术、组织和机制等多个层面的调整转变入手,加快健全商业银行风险管理体系和强化商业银行风险管理能力的进程。
商业银行风险管理目标——由“管住风险”向“为股东创造价值”过渡
没有预定的目标,谈管理就没有任何意义。在COSO的全面风险管理(EnterpriseRiskManagement,简称ERM)框架中,把风险定义为“对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性”(将产生正面影响的事件视为机会),全面风险管理必须为实现企业的核心目标服务(包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标)。股份制试点银行的风险管理目标必须与股份制改革的核心目标保持一致,也就是必须与其股东价值取向保持一致,风险管理要服务于银行价值最大化的核心目标,以确保股东权益的长期提高。价值最大化是商业银行长期的经营目标,最能体现价值创造能力的核心指标就是经济增加值(EVA),它是指税后净利润扣除资本成本后的经济利润,是经风险因素调整后,超出股东最低资本回报要求的收益。中国银监会《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》(以下简称《指引》)中规定的对两家股份制试点银行的考核指标:总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比、不良资产比率、资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率,这些指标都与EVA直接相关,取决于试点银行的全面风险管理能力。而就目前试点银行的实际情况来看,与《指引》提出的目标还存在较大差距。试点银行要实现银行价值最大化的目标,风险控制就不仅仅是风险管理部门的事,也不仅仅是通过控制不良资产来减少损失,而是要通过建立全面风险管理体系,确保在有效控制风险的前提下,保持银行的客户、产品等各渠道源源不断地创造出更多的EVA,为股东持续创造丰厚的业务回报。
而当前在一些银行人员的理念和行为中却还没有体现出这种转变,往往将风险管理与业务发展看成是一对相互对立的矛盾,从而认为风险管理必然阻碍业务发展,业务发展必然排斥风险管理,局部利益至上的本位主义导致银行风险管理偏好和业务发展政策的过度波动。在这一理念影响下,商业银行风险管理(风控网)与业务发展被割裂开来,形成“两张皮”,不能妥善处理好风险控制与业务发展的平衡,甚至有基层行、信贷部时常出现“遇到红灯绕着走”的现象,譬如“公司贷款”审批权上收了就转放“个人贷款”,“个人贷款”被否决了就以“公司贷款”替换。因此,试点银行必须通过培育先进的风险管理文化,尽快实现风险管理目标由“管住风险”向“为股东创造价值”过渡,并要使风险管理体系的精神层面与政策、制度、机制和技术层面有机衔接,把商业银行风险管理责任渗透到每个部门、每个岗位和每个工作环节,并内化为员工的职业态度和工作习惯,植根于整个银行的运作行为之中,力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性,形成提升风险管理能力的长效机制,促进系统性的风险管理对实现银行价值最大化目标的文化和战略驱动作用。
商业银行风险管理
内容——由单一风险管理向全面风险管理过渡
对于商业银行来说风险无处不在,商业银行的每项业务都具有相应的风险,银行业务活动的任何变化,无论是推出新的业务还是现有业务的改良,都会引起相关业务流程的变化,资产负债表的结构变动也会直接对银行风险管理策略和程序产生影响,这就构成了潜在风险。一个银行内部不同部门或不同业务的风险,有的相互叠加放大,有的相互抵消减少。因此,银行不能仅仅从某项业务、某个部门的角度考虑风险,必须根据风险组合的观点,从贯穿整个银行的角度看风险。而单一的风险管理模式解决不了整体风险控制问题。风险有多少层面,商业银行风险管理就应该有多少层面。根据COSO的ERM框架,“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而合理确保企业取得既定的目标。”全面风险管理要素有8个,即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。因此,全面风险管理涵盖了内部控制。全面风险管理体系的任务可以归纳为两个“确保”,即银行首先应确保商业银行风险管理能够覆盖所有业务和所有环节中的一切风险,即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责;其次,还应确保风险管理能够识别银行面临的一切风险。
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