企业的税收风险问题到底该如何解决？

这个世界上，只有两件事是不可避免的
那就是税收和死亡
税收作为政府收入的主要形式已经普遍存在
税收是联系政府和企业的重要纽带
也是政府对企业进行监管的重要手段
因此，在所有影响企业财务决策的因素中
税收是企业不得不重点考虑的因素之一

现代社会，不断变化的世界经济格局
纷繁复杂的商业经营模式
巨大的市场竞争压力和税务部门的税务征管方式
都给企业带来了突出的税收风险

风险贯穿于企业经营决策、战略规划、日常经营等各个环节
每一个环节出现微小问题都可能引发较大的税收风险
给企业带来巨大的经济和声誉损失
因此，以风险的防控永远优于应对为前提
加强税收风险管理
建立良好的风险内控流程已是大型企业的当务之急

那么，企业税收风险的类型都有哪些呢？

1
多缴税款风险

经营行为使用税法不准确
造成企业应享受而未享受相关税收优惠政策
错误使用税率多缴税款或应抵扣未抵扣进项税金等
使企业承担不必要的税收负担和经济损失
并直接影响利润总额

2

少缴税款风险

企业的纳税行为不符合税收法律的规定
应缴税而未缴税
少缴税或未能准确界定增值税、进项税的抵扣范围
或违规操作抵扣，均存在被税务机关查处后补缴税款
加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险

3
发票管理风险

企业最大的发票管理风险是虚开发票风险
由于增值税专用发票具有抵扣税款的功能
因此虚开增值税专用发票
不仅是规定严厉禁止的行为
也是触犯刑法的犯罪行为
企业发票管理不善
就可能出现虚开发票的情况
从而带来违法犯罪的风险及多缴税款的风险

除了自身的税收风险，企业还受一些外部因素影响
比如：国民经济的宏观调控环境的变化
税收管理法制建设逐步健全
国家税务局加大力度管理等

除此之外，企业内部对税收风险管理的意识淡薄
企业税务风险内控机制不到位、税务部门沟通不协调等
都会对企业的税务造成或多或少的风险

那么，企业应如何解决这些潜在的税务风险呢？

1
提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平

随着税法的不断完善和征管力度的不断加大
偷、逃税现象越来越少
企业应着眼于加强税务管理，减轻税收负担
而加强企业税务管理的过程
实际就是税法的学习和运用过程
有助于帮助企业经营管理人员提高纳税意识

2
企业内部产品结构调整和资源合理配置

通过加强企业税务管理
根据国家的各项税收优惠、
鼓励政策和各税种的税率差异
进行合理投资、筹资和技术改造
企业可以根据税收优惠政策
在投资和技术改造上尽可能选择国家鼓励购置的产品设备
最大程度享受税收优惠
实现企业内部产品结构调整和资源合理配置