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没有考核和整改,内审会怎么样?

2019-09-10 07:55:54 来源:风控网 浏览:178
内容提要:基于信任被抽调组建内审新部门,摸着石头过河,工作没少干,成绩出不来,始终处于纠结痛苦挣扎的矛盾边缘。您是否也常有这种困惑呢?让我们一起分析寻找答案

昨天,一个财务转内审的同行向我倾诉半年多来内审工作的纠结,辛辛苦苦付出,工作不被认可,甚至领导亮出黄牌。这是多少内审人的纠结啊!基于信任被抽调组建内审新部门,摸着石头过河,工作没少干,成绩出不来,始终处于纠结痛苦挣扎的矛盾边缘。您是否也常有这种困惑呢?让我们一起分析寻找答案。

我了解到这个内审同行也是公司一名七八年的老员工,深得老板信任才由财务转审计,因为其工作认真,坚持原则。我看了其最近做的两次审计项目报告,发现的问题还可以,只是报告组织的有点啰嗦,问题重点核心不够突出,关键是没有问题处理意见,只有审计建议,没有整改措施。领导关心什么?
第一是问题。损失影响,如何处理。
第二是整改。如何杜绝,谁去做,什么时候完成,谁去检验。

如果审计监督查处问题,没有处理意见,没有整改措施,没有跟踪关闭。久之,审计监督就会失去作用,因为查出来没有处罚,当事人不会引起重视,也不会用心整改。如果监督查处问题和当事人沟通不到位,认识不深刻,整改不彻底,最终的结果是屡查屡犯,熟视无睹,习以为常,审计流于形式,形同虚设。这样的内审领导会满意?所谓有为才有位,这个为就是效果。避免了损失,提高了效率,创造了价值。

同行说公司没有制度关于查处问题处罚的,怎么办?立马申请老板建立起审计监督查处问题考核制度。什么问题,如何考核,谁是直接责任人,谁是间接责任人,相关人都要有责任。只有这样,查处的问题才能被当事人引起重视,才能被领导层引起关注,才能让旁观者心存敬畏。麻烦不是回避不做的理由,该做的千辛万苦也要做到,有些路必须走,有些坎必须过。

处罚是大事,必须核实准。我写了一篇《换位思考的重要性》,监督万不可主观,要静下心来听取反馈,换位思考,客观求是。监督定是非,要慎之又慎,拿准了,确认了,才可下结论。不要先入为主,主观臆断,先给别人定了性,带着有色眼镜去看待当事人。更不能拒绝沟通,听不进别人的申诉,要坚持原则履行监督职责,更要客观公正注重整改效果。提炼问题要先定性,后看损失程度影响,有规可循,有法可依,坚持原则,一视同仁,自始而终。

出具审计报告,落笔问题意见,要避免两个误区。一个是唯上不唯实。迎合着老板的喜好,宁左勿右,不顾客观,使被审计人蒙冤。二个是重KPI指标。只管查处问题,完成任务好交差,不顾历史客观和整改效果。至于工作怕得罪人,报告问题模糊,处理轻描淡写,只发现问题,不解决问题,肯定是不行的。内审没有中间路线,就是果断站在公司大局一边,实事求是,客观公正,一丝不苟,捍卫规则。

至于该同行的内审业务开展,我认为可以从采购审计,财务审计,工程审计三个版块推进。之前的采购和费用审计也发现了一些问题,但是还不够系统、全面和深入,要按住一个点深入进去。以采购为例,从供应商管理,定价规范,合同管理,履行监督等全流程调研,发现问题,内控规范,强化监督。问题找不到,找不准,就没有切入点。孤立地看待问题,不规范内控,不建章立制,不培训业务,内审监督是无本之木,无水之源。因此内审要有格局,有目标,有方向,有技能,是一个系统的管理过程。

做内审要认真学习内审的专业知识,如概念,定位和职能。对照自己单位,是否具备条件,存在什么问题,如何开展推进。急于出成绩可以理解,思路不清晰,目标不明确,方向不正确,往往是事倍功半,还会下力不讨好。内审是监督、评价、核验、咨询,以促成组织目标实现,提效增值为方向。若没有规则,没有遵循,你监督什么?如何评价,核验什么?千疮百孔,一无是处,怎么整改?咨询是会看病,能开方,治好人。试问多少内审人有这个能力?因此,初入内审万不可急躁心慌意乱,一定要静下心来,找到合适突破口,以业绩增强自信,以实践提升技能,以交流学习互补。新人做内审都有一个适应的过程,尤其是独立门户,这个过程很痛苦,却是成长之必须。

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