快速健全商业银行风险管理体系的方法

2016-04-16 20:11:26 来源：风控网 浏览：206次

　　银行是个典型的层级组织，其层级包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各分支机构。从目前国内银行业的现实情况看，各层级的风险承担者为完成既定的业务量和利润目标，往往乐于追求业务量和利润增长，而这两项目标均可能被通过承担更大风险来实现，例如2003年一些银行贷款的大幅度超常增长，除了考核机制因素以外，与风险层级化管理运作模式效率较低的缺陷不无关系，以致总行的风险战略和政策传导不畅。这一方面是由于国内地区间风险差异较大，在层级化管理模式下的银行分支机构风险管理人员缺乏独立行使职权的体制支持，对控制本级行不正确贯彻执行上级行风险政策的扭曲行为力所不及。另一方面是由于银行各类业务产品风险特征差异，在没有设置部门风险窗口人员，未实现对各业务领域风险的“源头化管理”的情况下，未能做到风险管理关口前移，从引发风险的前台部门就开始管理，采取事前措施防范及时应对所在领域业务和风险特性引起的风险，对重大风险事件仅仅是事后报告，未能做到事前预警，并采取足够的预控措施缓解控制风险损失，并预防今后再次发生。所以，实行在首席风险官统一领导下的“下管一级”和“分类管理”模式势在必行，应实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门“风险管理窗口”负责人的直接管理和考核，下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策，包括搭建运作组织，推广商业银行风险管理工具，量化评估与分析报告等，以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露，进行全面风险整合和对冲，实现对整个机构的积极风险配置。同时，试点银行还应建立确保矩阵式垂直化管理有效执行的配套制度，包括推行风险经理制和风险报告制，对所有业务流程和关键风险点实施有效监控，对重大风险事项及时预警和报告，确保对业务流程中的任一环节均能体现“四眼”原则。

　　商业银行风险管理机制——由资本粗放管理向资本精细化管理过渡

　　《指引》强调试点银行应建立“有效的激励约束机制”，核心目的是要求试点银行正确处理好风险、收益和资本的三重关系，而只有将风险调整后收益目标细化分解到所有的地区、行业、产品、客户等各级各类风险敞口，使所有承担和经营风险的分支机构、部门和个人都去用尽可能少的资本去创造收益，才能在风险和收益的动态平衡中实现资本的保值增值，这就要求资本粗放管理向资本精细化管理过渡。

　　多年来，国有商业银行反复强调以效益为中心，防范和降低不良资产，但在实际工作中，始终没有很好解决扩大业务规模与提高效益的关系，没有很好解决短期效益与长期效益的关系。重份额而轻效益、重发展而轻风险、关注产出而不计投入、关注短期而忽视长期的现象——诸如为争夺存贷款市场份额而进行恶性竞争，大量分散的信息系统重复建设导致资源巨大浪费等事实，在局部地区、局部环节屡有发生，最终都导致以浪费资本这种最稀缺的资源为代价。这主要是因为银行资本管理与风险管理密切相关，在缺乏严谨风险管理支撑的前提下，难以通过有效的激励约束机制进行合理的经济资本配置管理。作为股份制改造的试点银行，必须处理好商业银行风险管理机制的建设问题，要对风险真实揭示行为进行奖励，对非主观故意违规造成风险的员工，如能及时揭示风险，可以给予减轻处罚的奖励。为有效防止分支机构因盲目追求短期收益而忽视对业务潜在风险的充分衡量，试点银行必须采取能将资本、风险和收益有机衔接的资本精细化管理工具。精细化的资本管理包括资本配置和绩效考核两部分，在资本配置上以经济资本为核心约束风险资产总量的增加，指导业务资源有效配置，促进资产结构调整；在绩效考核上强调资本回报对经营管理的约束，要由考核账面利润向考核风险调整后资本回报率（RAROC）转变，将RAROC作为资本配置、业务决策和业绩考核的核心依据，明确经济资本占用与经济资本回报的内在关系，为不同产品、客户和部门的风险建立共同的衡量基础，引导财务资源有效配置。在具体操作上，由首席风险管理官直接领导的风险管理部门，汇总各分支机构同属性交易部位的风险损益互抵，以及不同交易部位的风险分散效果，正确估算出全行（合并后）的风险暴露，为进行高效率的风险资本配置、调整风险后的资产绩效评估和实施资产组合调整策略奠定基础，从而迈向积极式（active）的风险管理机制，以提升银行竞争优势。

　　孙子兵法形篇：“昔之善战者，先为不可胜，以待敌之可胜”。建立盈利性增长所需的风险管理技能，是商业银行在竞争中先立于不败之地的首要策略。

　　没有人知道未来会有什么样的挑战，但我们有理由认为，通过努力实现商业银行风险管理目标、内容、技术、组织和机制的转变，在培育先进的商业银行风险管理文化的过程中坚持和实践银行的价值观，无论市况好坏，将取得业务的长足和健康发展，这是股份制银行兑现对股东承诺的保障。

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