二、我国商业银行风险管理的对策 金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程，它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中，是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的，而不是依附于经营管理之上。商业银行风险管理的目的是实现机构的总体目标，具体包括：财务和经营信息的可靠性和完整性；经营的有效性和效率性；保护资产的安全完整；遵循法律、制度和合同。我国加入世界贸易组织后，国有商业银行面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险。国有商业银行必须创新风险管理制度，其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度，即改善商业银行的公司治理结构；再造风险管理组织体系；构建风险管理制度基础设施，实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。
1.改善商业银行的公司治理结构。 随着国内商业银行的股份制改造，作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层，应着力推进全面风险管理，建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会，风险管理委员会总揽全行全面风险控制，负责制定、执行内部控制程序，从整体上对全行经营管理风险的控制和管理，构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系，有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理，完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。作为风险管理委员会决策的组织执行部门——风险管理部，负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、预测和评价，负责机构业务平行部门的风险管理的沟通和协调工作，及时报告风险管理委员会，提出风险防范和化解方案，各业务部门在风险管理委员会的领导下，负责条线风险管理职能，从而形成在风险管理委员会领导下的纵横交错、层次分明、相互配合、齐防共管的全面风险管理体系；董事会下设审计委员会，负责全面风险管理的监督、评价和监督内部审计工作，检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。按照国际注册内部审计准则独立性要求，内部审计部门实行垂直管理，职能上向董事会报告工作，行政上向总行行长报告工作，排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰，审计的独立性、客观性得到了保障。
2.再造风险管理组织体系。 西方发达国家大多数商业银行风险管理组织体系都采用矩阵式结构，这种组织结构是将银行的部门分为两类：一类是业务部门，按经营产品的不同种类进行分类，如信托部、基金部、个人业务部；另一类是职能部门，包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约，同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验，结合中国实际，国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构，将业务与管理按照部门分工的不同，划分为三类，即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理，在总行专门设立综合风险管理委员会，负责制定全行的
商业银行风险管理政策，确定重大客户的信贷限额、行业限额，监督业务部门风险限额的制定，汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导，对行长负责。在总行相关业务部门，如零售业务处、计划处设立风险管理岗位，负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门，各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心。其中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、寻找黄金客户、规定利率和办理经审批后的贷款发放；贷款审批中心主要负责贷款人的调查，贷款的审批，其内部应设立风险管理岗位，负责监测贷款风险度并直接受总行风险管理委员会垂直领导，贷款清收中心主要负责贷款本息的清收。这样便实现了贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分离。
3.构建风险管理制度的基础设施。 为了实现综合的
商业银行风险管理，应在国有商业银行内部构建综合风险管理制度的基础设施，包括支持综合风险管理程序的庞大数据库。综合风险管理制度的基础结构须依托金融机构自身的计算机系统和网络技术。综合风险管理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起。在综合风险管理制度的基础架构中，人们首先要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量，这包括一系列各种各样的复杂算法和程序。在综合风险管理制度的基础架构中，还应当包括一个庞大的数据库，其中包括有关客户的数据，如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况，还应包括金融机构本身对客户选择的限制性规定，包括行业、国家、客户竞争力以及风险状况等。
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